ABOGADOS CUESTIONAN QUERELLAS DEL SII

Delitos prescritos y querellas no presentadas son algunos temas que abogados cercanos al proceso cuestionan.

SQM: CORTE NO EXIGE DENUNCIA NOMINATIVA DEL SII PARA EFECTUAR FORMALIZACIÓN

La 11° Sala de la Corte de Apelaciones de Santiago determinó que basta con una denuncia del SII «contra los que resulten responsables»

EX DIRECTOR DEL SII RECOMIENDA USO RESPONSABLE DE ACCIÓN PENAL TRIBUTARIA

El ex director del SII, Javier Etcheberry, plantea que el ejercicio de la acción penal tributaria debe ser excepcional.

EL CONTENIDO DE LA DENUNCIA PENDIENTE EN CASO SQM SALAR

Una primera versión de la denuncia en caso SQM Salar -aún no presentada- menciona los contribuyentes investigados.

SQM PRESENTARÁ RECTIFICATORIA ANTE SII

SQM Industrial presentará declaración rectificatoria de impuestos, debido a la detección de gastos no necesarios para producir la renta.

JORRATT SE REFIERE A BOLETAS FALSAS

Michel Jorratt se refiere al concepto de boletas ideológicamente falsas, contrastándolas con los gastos rechazados.

MARTELLI EN LA MIRA DEL SII

El Director (s) del SII decidirá si el organismo ejerce la acción penal contra Giorgio Martelli.

BOLETAS FALSAS: JORRATT FUE CITADO POR GOBIERNO PARA EXPLICAR QUERELLA

Boletas Falsas; Jorrat; Personas

BOLETAS FALSAS: CIRCULAR SOSPECHOSA

A raíz del caso Penta y las platas políticas, el SII ha estado en el ojo del huracán. El anterior director fue removido de su cargo, hubo acusaciones de presiones, tanto emanadas del Gobierno como de la prensa; también se le criticó al SII discriminación en las acciones penales ejercidas y filtraciones. Con el propósito de corregir esta situación y volver a ganar la confianza de la ciudadanía, recientemente el SII emitió la circular interna N° 10, en la cual se crea un Comité de Subdirectores encargado de revisar los informes legales sobre casos de delitos tributarios y definir, por un voto de mayoría, si un caso amerita o no acción penal. El director del SII deberá considerar esta «recomendación» para definir si se querella o no en caso de delito tributario. A primera vista, pareciera una buena medida, tomando en cuenta que algunos órganos fiscalizadores cuentan con comités de estas características. Sin embargo, en este caso en que la arista es penal, la situación es compleja. En el futuro la interposición de querellas por parte del SII se burocratizará y, lo que es más importante, la responsabilidad se diluirá. Lo sospechoso de esto es que ello ocurre cuando solo políticos de un sector han sido querellados por parte del SII, aunque el problema de las platas políticas afecta a todos los sectores, incluso a quienes poseen o han poseído la más alta investidura en el país. Pero eso no es todo. Hay otra innovación no solo sospechosa, sino que francamente inequitativa que se contiene en esta circular. En efecto, ahora no solo se considerará el monto del perjuicio al interés fiscal, sino que la proporción que este represente en el total de los tributos pagados. En buenas cuentas, un contribuyente que provoca un perjuicio fiscal de mil millones de pesos podrá quedar exento de persecución penal si el...

DIRECTOR ROJAS LIMITA NUEVAS QUERELLAS POR BOLETAS FALSAS

“El caiga quien caiga” que se oía en el Servicio de Impuestos Internos (SII) hasta el cambio de gabinete, parece que es una bandera que se está abandonando tras las instrucciones sobre el procedimiento a seguir para determinar los delitos tributarios que serán llevados a la Justicia. El director subrogante de dicho organismo, Juan Alberto Rojas, encontró la manera de diluir su responsabilidad en la presentación o no de las querellas que la subdirección jurídica tenía entre manos. Por ejemplo, la denuncia contra SQM Salar que estaba a la espera de la firma del director Michel Jorratt, quedó pendiente porque el ministro de Hacienda, Rodrigo Valdés, le pidió la renuncia el 18 de mayo pasado. Desde el 12 de mayo, la facultad para iniciar acciones legales es privativa del director del Servicio. Esto sucedió cuando Jorratt le revocó el mandato al entonces subdirector jurídico, Cristián Vargas, quedando radicadas en el director las decisiones de esta naturaleza. Las últimas querellas se produjeron el 19 de junio, cuando el Servicio de Impuestos Internos presentó dos acciones legales contra 11 imputados en los casos Penta y SQM. Entre ellos, estaban el senador Iván Moreira y el ex alcalde de Santiago, Pablo Zalaquett, agregados tres días antes de su formalización. ¿Qué hizo Rojas? El 22 de junio, emitió una circular interna, la N° 10, donde instruye la creación de un Comité de Subdirectores, formado por el de Fiscalización, Normativa y Jurídica, que se reunirá una vez al mes o de manera extraordinaria a solicitud del director, informó T13.cl la semana pasada. ¿Qué harán? Analizarán los distintos informes legales sobre casos de delitos tributarios que les remitirán los departamentos jurídicos de las direcciones regionales o de la dirección nacional. Este Comité de Subdirectores definirá, a través del voto de mayoría, si un caso amerita o no una acción penal y hará la recomendación pertinente al Director Nacional, quien...