SII DENUNCIA A SOCIOS DE PENTA

SII presentó denuncia criminal contra los socios de Penta, por utilización de boletas falsas.

SII AMPLÍA QUERELLA POR FRAUDE AL FUT

El Servicio de Impuestos Internos presentó hoy una segunda ampliación de la querella por delito tributario en caso Fraude al Fut.

CONTRIBUYENTES ENFRENTARÁN FORMALIZACIÓN POR FRAUDE AL FUT

La fiscalía formalizará la investigación respecto a contribuyentes implicados en el caso Fraude al Fut.

SII liquida a Codelco por Precios de Transferencia

El SII efectuó liquidaciones el 30 de julio de 2010 y el 29 de junio de 2012, en contra de Codelco por Precios de Transferencia. Según Notas a balance de Codelco, todas estas liquidaciones están en RAF, ante el SII, aún pendientes al 30 de septiembre de 2013. Se objeta la venta de cobre a Copper Partner Investment Company (Cupic), sociedad sita en Bermudas, por parte de Codelco según contrato de suministro desde 2005 a 2021. Cupic es 50/50 Codelco y China Minmetal Non-Ferrous Co. Ltd. El monto comprometido para los años 2007 a 2010, ascendería a 342 a 454 millones USD. Para operaciones de 2008, Codelco vendió a 1,20 USD por libra, y en el mercado la libra estaba entre 1,65 y 3,87 USD. Cupic celebrado como joint venture en febrero de 2006, y entre Codelco y Minmetal se celebró también un contrato de suministro donde Codelco prometió vender 57.000 toneladas métricas de Cobre hasta mayo de 2021, contrato por el cual CUPIC pagó un anticipo de 550 USD millones. Esta operación con Minmetal le permitió a Codelco, desarrollar la Mina Gaby, denominada hoy División G. Mistral. Extractado de El Mercurio, 15 de diciembre de...

DETECTAN FRAUDE EN DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS

Detectan devoluciones fraudulentas de impuesto a la renta por concepto de pérdidas tributarias falsas.

Capacitación a Ministros de Corte de Apelaciones en UAI

Por tercer año consecutivo la Universidad Adolfo Ibáñez se adjudicó la licitación para perfeccionar a magistrados en temas tributarios y aduaneros. El 1 de febrero de este año, iniciaron sus funciones los nuevos Tribunales Tributarios y Aduaneros en Valparaíso, Rancagua y Santiago. Esta es la última etapa de la implementación de la reforma a la justicia tributaria y aduanera del país creada por la Ley Nº 20.322 de enero de 2009. Los nuevos tribunales son imparciales e independientes y reemplazan al Servicio de Impuestos Internos en la resolución de controversias tributarias y en la defensa de los derechos constitucionales del contribuyente. “Esta nueva judicatura requirió crear un espacio para la reflexión académica, por lo que la Academia Judicial licitó un curso sobre el tema, destinado a Ministros y Relatores de las Cortes de Apelaciones”, explica Sergio Endress, profesor de Derecho Tributario y director académico del programa de perfeccionamiento en las últimas tres versiones. Las cortes de apelaciones son un actor relevante en la formación del derecho, por este motivo el que la universidad esté presente en la interacción académica con los Ministros de las Cortes de Apelaciones “es algo tremendamente valioso para sus alumnos, sus profesores y desde luego para la judicatura, en general”, comentó el profesor Endress. El curso de capacitación, que tuvo lugar en el Campus Viña del Mar de la Universidad Adolfo Ibáñez del 6 al 10 de mayo recién pasado, estuvo a cargo del mismo Sergio Endress en conjunto con los abogados, expertos en derecho tributario y aduanero, Jaime García y Mauricio Zelada. Durante las clases se trataron temas especializados del Derecho Tributario Chileno, con una metodología de exposición y discusión de casos. Sitio uai.cl 16 de mayo de...

Socio Principal de PWC utiliza empresa con pérdidas tributarias compradas

Hasta enero de este año la declaración de impuestos de 2012 de Inversiones e Inmobiliaria El Rosario —propiedad del socio principal de Price Waterhouse, Luis Álamos Olivos—, se encontraba objetada por el SII debido a que, a pesar de recibir grandes sumas de dinero de parte de Price, declaró pérdidas e incluso solicitó devolución de impuestos. Desde hace años, la auditora extranjera le viene inyectando fondos a la empresa que hasta 2008 no tenía movimiento. Podría tratarse de una operación similar a la que llevó a cabo Johnson’s con sus empresas “zombis” y que terminó con una deuda tributaria millonaria, posteriormente condonada por el director del SII, Julio Pereira. . por Javier Rebolledo EnviarRectificarImprimir… inShare.4 . Temas relacionadosEl pasado en Price Waterhouse que complica al director de Impuestos Internos frente al caso La Polar Según los antecedentes a que accedió El Mostrador, por lo menos hasta principios de ese año, el Servicio de Impuestos Internos (SII) mantenía objetada la declaración de impuestos de una “empresa relacionada” con Price Waterhouse. Se trataría de una empresa “zombi”, nomenclatura que en el mundo de las finanzas se ocupa para nombrar a aquellas compañías que se encuentran virtualmente quebradas, que no presentan declaración de impuestos o que no tienen ningún movimiento y que de pronto “reviven” gracias a que otra empresa, con utilidades, comienza a invertir en ellas. La nueva información del SII a que El Mostrador tuvo acceso, señala que el actual socio principal de Price Waterhouse, Luis Álamos Olivos —quien además es su representante legal— es propietario de una empresa de estas características, la que ha venido recibiendo grandes sumas de dinero de parte de la misma Price Waterhouse. Esta modalidad se utiliza en ocasiones para esconder las utilidades y retirarlas a través de las empresas “zombis” y también para solicitar devolución de impuestos. Inversiones e Inmobiliaria El Rosario Limitada, fue...

Importante esfuerzo académico en la Nueva Justicia Tributaria

Tanto la Judicatura como el Servicio de Impuestos Internos han invertido importantes recursos para obtener el mejor nivel académico ante la llegada de los nuevos Tribunales Tributarios al centro del país. La Academia Judicial inicia la capacitación de Ministros y Relatores de Corte de Apelaciones en el nuevo Proceso Tributario, en cursos de 40 horas, con Sergio Endress como Director, en la Universidad Adolfo Ibañez. La Universidad de Chile terminó, en diciembre de 2012, el Diplomado en Derecho Procesal y nuevo procedimiento tributario, con una duración de seis meses, impartido para los abogados del Servicio de Impuestos Internos, mayormente de la Región Metropolitana. El Director del Diplomado fue Cristián Maturana, del Departamento de Derecho Procesal de la Universidad de Chile, contó con la supervisión en los temas tributarios del mismo Endress y la participación de Luis Seguel M. en algunas sesiones tributarias. Finalmente, también la U.A.I. comienza en las próximas semanas, la capacitación adjudicada en la licitación de los nuevos Tribunales Tributarios de Santiago, Rancagua y Valparaíso, organizada según el proyecto académico del ya nombrado Endress, presentado al Ministerio de Hacienda en el año 2012....

El Mercurio apoya decisión técnica y no política en condonaciones

Contrariando la posición del Presidente Piñera, el editorial de El Mercurio, defiende que es una decisión entregada al Jefe del Organismo y no a la autoridad política una condonación: Editorial El Mercurio, Martes 05 de marzo de 2013 Director de Impuestos Internos libre de culpas Si la condonación que benefició a Johnson’s debió ser consultada con La Moneda, ¿también las investigaciones y fiscalizaciones tributarias habrían de ser previamente sopesadas por las autoridades políticas?… Respondiendo a un requerimiento de la Comisión Investigadora de la Cámara de Diputados, designada especialmente para investigar el bullado «Caso Johnson’s», la Contraloría ha dictaminado que no hay cargo alguno que formular al director del Servicio de Impuestos Internos, Julio Pereira, por la condonación de multas e intereses por deudas tributarias impagas que benefició a la empresa Johnson’s S.A. La controvertida condonación, que ascendió a una suma cercana a los 125 millones de dólares, dio lugar a un intenso cuestionamiento público a la actuación del director mencionado. Pero el dictamen de la Contraloría, así como las declaraciones previas del propio Pereira, efectuadas ante el Congreso y ante la opinión pública, despejan toda duda. La decisión fue adoptada con plenas facultades legales por una dirección sectorial del organismo que no precisa autorización superior, se procedió de manera semejante con 54 empresas en gobiernos anteriores y, lo más importante, tal acción no causó daño patrimonial alguno en las arcas fiscales. De no haber recibido una masiva condonación de deudas tributarias y financieras, Johnson’s S.A. habría terminado en bancarrota. Ello le habría implicado al fisco no solo dejar de recuperar la suma que se le adeudaba, sino también la merma de recaudación futura por el uso por parte de terceros de la correspondiente pérdida tributaria, por un monto que se estima en varios cientos de millones de dólares. El Servicio de Impuestos Internos está dotado de la facultad de...

Condonación Johnson no requiere Toma de Razón de Contraloría

A propósito de la Condonación a Johnson, Diputados consultó sobre la necesidad de controla través de la Tomá de Razón de Contraloría: a continuación la opinión de ella: Dictámen N° 13.955 Fecha: 01.03.2013. La Comisión Especial Investigadora de la Cámara de Diputados encargada de fiscalizar el comportamiento de los grandes contribuyentes y las condonaciones efectuadas por el Servicio de Impuestos Internos -SII- en los últimos años consulta a esta Contraloría General acerca de la procedencia del trámite de toma de razón en los procesos de condonación de intereses y multas realizados por esa institución, particularmente los relacionados con las devoluciones de pagos provisionales por utilidades absorbidas respecto de la empresa Johnson’s S.A. Requerido su informe, el SII expresó que acorde con los artículos 93 a 97 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, mediante la resolución exenta N° 291, de 2012, la Dirección de Grandes Contribuyentes de ese servicio autorizó la devolución de los referidos pagos provisionales por utilidades absorbidas por los impuestos solucionados e imputados sucesivamente por la señalada entidad, estimando que el acto administrativo que dispuso tal medida no se encuentra afecto al control preventivo de legalidad. Sobre la materia, es preciso consignar que la resolución N° 1.600, de 2008, de este Organismo Fiscalizador, dictada en virtud de lo dispuesto en la ley N° 10.336, Orgánica Constitucional de esta Contraloría General, fija las normas sobre exención del trámite de toma de razón. Enseguida, los N°s. 3° y 4° de la letra B del artículo 6° del Código Tributario, previenen que a los directores regionales del SII les corresponderá, en la jurisdicción de su territorio, aplicar, rebajar o remitir las sanciones administrativas fijas o variables, así como condonar total o parcialmente los intereses penales por la mora en el pago de los impuestos, en los casos expresamente autorizados por la ley. Por su parte, el artículo 3°...