Querella por Facturas Falsas afecta transportista Navarrete

Perjuicio fiscal por $171 millones: SII se querella contra Manuel Navarrete por facturas «falsas» Dicen que rebajó base imponible a través de la contabilidad de su empresa Inversiones La Primavera Ltda. CINTHYA CARVAJAL A. Una querella por declaraciones de impuestos «maliciosamente falsas» por un perjuicio fiscal de más de $171 millones, penadas en el artículo 97 N° 4 del Código Tributario, presentó el Servicio de Impuestos Internos en contra del ex empresario de buses Manuel Navarrete. El organismo acusa a Navarrete de incorporar facturas falsas de proveedores de su empresa Inmobiliaria e Inversiones La Primavera Ltda., las que se califican de esta manera porque dan «cuenta de operaciones inexistentes, durante los meses de septiembre, octubre y noviembre del año 2006», lo que generó un «incremento indebido de IVA para crédito fiscal». Con esta operación, según la querella presentada en el 11° Juzgado de Garantía, se rebajó la base imponible de impuestos de primera categoría de Navarrete, quien tiene el 98,2% de la empresa, y de sus socios. En la presentación se asegura que sólo en los meses de octubre y noviembre de 2006, Manuel Navarrete incorporó en su contabilidad un total de tres facturas falsas, que «corresponden a un supuesto proveedor, quien negó haber efectuado dichas operaciones comerciales». Se trata de Cidef Comercial S.A., cuyo representante declaró en el SII que las facturas que le exhibieron «corresponden a las sustraídas» desde dependencias de esta empresa, que tiene un giro de importación y distribución de vehículos. En septiembre del mismo año, el ex empresario habría incorporado otras tres facturas falsas de otro proveedor, Short Minera e Inversiones Braulio Gonzalo Guerrero, con giro de contratista de obras agrícolas. El origen de la investigación se remonta al 28 de diciembre de 2006, cuando el SII recibió una denuncia que daba cuenta de la venta de facturas falsas por parte de esta empresa,...

Se discute Constitucionalidad de Tasa de Embarque

Creado por decreto de Ricardo Lagos días antes de dejar la Presidencia: Se reenciende polémica por validez del «Impuesto Chirac» La cuestionada alza en la tasa de embarque realizada hace dos años podría ser inconstitucional por tener un destino prefijado y no haber sido aprobada en el Parlamento. Sin embargo, Hacienda la defiende. Magdalena Echeverría Faz Cada vez que usted toma un vuelo internacional paga una tasa de embarque de US$ 30 que se supone sirve para mantener las instalaciones aeroportuarias. Pero, de ese monto, hay US$ 4 que no tienen que ver con el servicio ni con mejorar su seguridad, sino que se destinan a promocionar el turismo y a ir en ayuda de los pobres de África. Justo días antes de dejar el cargo, el Presidente Ricardo Lagos firmó un decreto que aumentó la tasa de embarque de US$ 26 a US$ 30, aduciendo un aumento de los costos y nuevas necesidades aeronáuticas del país. Sin embargo, esta alza no fue destinada a ello, sino que la mitad a promocionar el turismo (que se sumaba a un aporte de US$ 1 del 2002) y la otra a ayudar a la pobreza en África y cumplir así con un compromiso que él mismo había establecido con el entonces Mandatario francés, Jacques Chirac. Tal como Lagos lo anunció en su discurso presidencial del 2005, el país estaba trabajando activamente en el Grupo de Trabajo contra el Hambre, junto con Lula, de Brasil; Chirac, de Francia; Schroeder, de Alemania, y Rodríguez Zapatero, de España, y parte de esta agenda conjunta incluía imponerle el pago de US$ 2 a todos los pasajeros internacionales para ir a combatir el hambre. A la fecha, tras el decreto del 2006, la Dirección de Aeronáutica Civil ha reunido US$ 17 millones 936 mil por el ítem turismo y ayuda a los pobres, sin contar lo...

SII ataca elusión tributaria en polémico Oficio.

Preocupado se encuentra el mundo contable y jurídico tributario.En un oficio inédito, el SII desconoce la legítima opción de organización del contribuyente, ignorándo los efectos jurídicos de la misma, para reemplazarla por la incertidumbre. Se trata de un oficio «preocupante» y que representa «una involución en el camino de mayor certeza y fundamentación a estas interpretaciones que había dado el nuevo Director», afirmó el Abogado Sergio Endress G. El contribuyente consultaba si, en el caso de transformación de una sociedad anónima en limitada, tributándo esta última en renta presunta, la enajenación de bienes raíces podía considerarse una cantidad no constitutiva de renta aplicando el artículo 17 Nº 8, letra b), de la Ley de Impuesto a la Renta. Así el oficio señala, en su parte conclusiva: «En relación con lo antes señalado, se hace presente que de los antecedentes descritos en su presentación, se desprende que el objetivo buscado con la reorganización que se pretende llevar a cabo es separar los bienes para una venta posterior cuya ganancia de capital tendría el tratamiento de ingreso no constitutivo de renta, es decir, la figura jurídica a realizar no necesariamente corresponde a una reorganización empresarial propiamente tal, sino más bien a una forma de realizar o preparar la enajenación de los inmuebles en referencia. En tal caso, el tratamiento tributario de cada acto o de la serie de actos involucrados en la operación y particularmente de las posibles ganancias de capital, dependerá de las circunstancias concretas las cuales deben ser evaluadas en su oportunidad.» Oficio N° 1.434, de 07.07.2008. Algunos analistas especulaban de ello puede ser visto como una reacción a la significativa baja recaudatoria experimentada por la operación renta de este año. Finalmente, resulta una ironía que este oficio se haya dictado justamente a días de constituirse el nuevo Comite Consultivo del Servicio, integrado por los abogados C. Blanche, R....

Tribunal Tributario aprobado en Senado

El Proyecto de Tribunal Tributario fue aprobado ayer en el Senado y deberá pasar a su último trámite constitucional en la Cámara de Diputados,...

La revisión de los Juicios Anulados

Corte Suprema ya ha devuelto más de 40 causas para ser retramitadas: Juicios por cerca de US$ 83 millones podría revisar nuevamente el SII Para algunos abogados, esto podría colapsar el sistema. En el Servicio de Impuestos Internos descartan tal situación y aclaran que los casos han llegado paulatinamente. FRANCISCA URROZ El juicio se resolvió. Se anuló y debe ser reanudado. Así se resume la situación en la que están alrededor de 1.300 causas tributarias -equivalentes a US$ 83 millones- que el Servicio de Impuestos Internos (SII) podría revisar nuevamente. ¿La razón? Los casos fueron resueltos en primera instancia por un juez tributario «delegado». Pero en marzo del año pasado se declaró la inconstitucionalidad de las medidas adoptadas por estos jueces. ¿Colapso del sistema? Si bien Pablo González, subdirector jurídico del Servicio, aclara que no necesariamente todas las causas deberán ser revisadas, lo cierto es que a la fecha la Corte de Apelaciones ya ha devuelto más de 40 casos. Para algunos abogados, el hecho de que el ente supervisor -eventualmente- tenga que revisar más de mil casos podría colapsar el sistema. «Evidentemente, se va a producir un atochamiento. Le va a caer pega que ya tenía resuelta», explica el abogado Juan Manuel Barahona. En el SII explican que esto no será traumático, sino que los casos serán devueltos paulatinamente. Eduardo Lagos, de la UC, agrega que los casos llegarán a las distintas direcciones regionales, lo que será de gran ayuda para evitar el colapso. Intereses en juego El fisco pierde al demorarse la recaudación. Pero más pierden los contribuyentes al pagar altos intereses y tener que enfrentar difíciles situaciones en la práctica, como presentar declaraciones de testigos que ya fallecieron. Así se resume el sentir de los abogados consultados, quienes plantean que los intereses debieran ser condonados. Mensualmente, el Servicio cobra 1,5% del monto no declarado en intereses,...

Tribunal Tributario hoy en Senado

Lunes 28 de julio de 2008 Este martes: Senado votará tribunales tributarios y aduaneros Proyecto crea 14 tribunales en regiones y cuatro en la Región Metropolitana. El Senado puso en tabla para el próximo martes la discusión y votación en sala del proyecto de ley que crea los tribunales tributarios y aduaneros. La iniciativa busca superar la actual limitación por el rol mixto que cumple la administración, en la que el Servicio de Impuestos Internos y el Servicio Nacional de Aduanas actúan como jueces y partes en las causas. La judicatura especializada otorga independencia orgánica a los nuevos tribunales, y asegura autonomía de los mismos para la interpretación de las normas de su competencia. El martes, la Comisión de Hacienda y la Comisión de Constitución, Legislación y Justicia presentarán a la sala sendos informes, dando cuenta de un texto diferente al que hace un año aprobó la Cámara de Diputados en primer trámite. Modificaciones Durante su tramitación en el Senado, el Ejecutivo presentó una indicación que sustituye íntegramente el texto despachado por la cámara de origen. Se perfecciona la concursabilidad para la provisión de los cargos de los nuevos tribunales, se fija la elección del jefe de la Unidad Administrativa de los Tribunales Tributarios y Aduaneros a través del Sistema de Alta Dirección Pública, se acogen algunas de las inquietudes de la Corte Suprema, y se introducen mejoramientos en aspectos procesales. HERNÁN CISTERNAS El Mercurio, 29 de julio de...

Reavalúo de Bienes Raíces atemoriza al agro

En julio de 2009 deberá regir un nuevo reavalúo que ya prepara el SII: Agro en alerta ante reavalúo de predios que viene El gremio pone el acento en el mal momento que atraviesa parte del sector. En el SII explican que el proceso está regido por ley. Luces amarillas comienzan a encenderse en el rubro agrícola. Es que justo en un año más -julio de 2009- deberá regir un nuevo reavalúo de las propiedades del sector, en lo que será el primer proceso que al agro se le aplique bajo la Ley de Rentas II y en cuya preparación el Servicio de Impuestos Internos (SII) está trabajando. El tema ya comenzó a verse a nivel de la Sociedad Nacional de Agricultura (SNA), cuya comisión tributaria -que preside Mario Vila- lo tuvo en tabla en su última reunión. Mientras en el SII explican que aún no hay estimación de qué magnitud puede ser el aumento, la inquietud se instaló en los privados. «Hay algún grado de preocupación y se está comenzando a desarrollar algún grado de actividad para informarse a lo menos cuál es el alcance de esto», confirma Luis Mayol, abogado, empresario del agro y directivo de la Sociedad Nacional de Agricultura (SNA). Mientras, Luis Schmidt, presidente del gremio, precisa: «una subida de contribuciones significa una subida de costos y cuando hay vastos sectores que eran los más dinámicos y le daban potencialidad a la agricultura -como frutas y vinos-, darle una carga más, el tema es complicado», dice, y enfatiza el impacto que tendrá en los casos de quienes tienen pérdidas tributarias, que perderán la rebaja del impuesto de primera categoría. «Yo creo que va a ser un alza significativa», dice el abogado tributarista Matías Guzmán, quien asesora a varios grandes contribuyentes agrícolas. En su análisis detalla un factor comercial: la menor brecha que en este proceso...

Chilenos afectados por fraude en JPMorgan Argentina

Un «arrepentido» de JP Morgan en Nueva York reveló cómo empresarios argentinos sacan dólares del país. Entre los 200 investigados por lavado de dinero figuran los Bulgheroni, Marcelo Mindlin, las familias Blaquier, Priu, Costantini, Bemberg, Cartellone, Melhem y Ernestina Herrera de Noble. Cuando Diego Slupsky, secretario del Juzgado Federal Nº 12, entró a las oficinas del JP Morgan en el piso 22 de Madero 900, una mezcla de pánico y sorpresa dominó la escena. Slupsky dijo que se trataba de un allanamiento por orden judicial, y eso borró de inmediato la sonrisa profesional de todos los empleados. –Necesitamos constatar el soporte magnético de las operaciones –explicó al responsable. –Nos interesan más que nada los clientes de altos recursos –señaló, mientras los peritos de la policía amontonaban CD, carpetas y servidores como si fuera una liquidación de Navidad. Uno de los empleados lograba mantener la calma con la vista fija en un calendario de escritorio, hasta que advirtió lo que estaba mirando: era el viernes 13. Algo malo iba a pasar. Dos o tres minutos después en las oficinas centrales de Park Avenue 345, quinto piso, había un nombre a flor de labios, mezclado con insultos del peor slang. Hernán Arbizu, el argentino, estaba dispuesto a hablar. Media hora más tarde, en la sala de reuniones, discutían un plan de contingencia que recién dieron a conocer el lunes 16 en un cable de la agencia Reuters: “JP Morgan Securities presentó una demanda contra un ex ejecutivo argentino que administraba más de 200 millones de dólares en activos de clientes ricos con negocios en la Argentina y Chile […]. La demanda señala que Arbizu robó información confidencial y solicitó al tribunal del distrito de Nueva York que impida al acusado difundirla”. Ésta no es la historia de un testigo, sino la de un protagonista; sus detalles revelan una extensa lista de...

SII ataca baja recaudación 2: No habrá explicación hasta diciembre

El subdirector de Fiscalización de la entidad, Jorge Trujillo, dice que el análisis final estará listo en diciembre. «… el director del servicio, Ricardo Escobar, exteriorizó su extrañeza (por la baja)y al mismo tiempo apuntó que podría haber buenas razones que explicaran la merma, como los mayores costos energéticos y la alta inversión. Aprovechó la coyuntura para recordar que este mismo año se estrenaría un programa de segmentación para revisará los contribuyentes por tamaño, que partiría con las 100 firmas más grandes que redujeron su aporte al fisco. A cargo de buena parte de esta tarea quedó Jorge Trujillo, subdirector de Fiscalización. En diciembre se tendrán los resultados, pero Trujillo cuenta con conclusiones preliminares. Se están descartando los casos en que el alza en los costos del petróleo o de insumos explican el menor aporte, afirma. También figura el dólar. «Las mineras declaran sus impuestos principalmente en dólares; si uno compara los resultados en dólares, son similares de un año a otro. El problema es que el tipo de cambio afecta cuánto es esa tributación expresada en pesos. De un año a otro varía significativamente. Eso es un elemento muy importante que hay que descartar (en la revisión) y que explica parte importante de la baja de la tributación del sector», dice Trujillo. Recuerda que esta fiscalización especial abarca a empresas de otras áreas. No en vano, de las 100 incluidas en este programa, a 80 se les impugnó alguna parte de su declaración. Trujillo dice que eso es normal, pues sus declaraciones son más complejas. Revisan especialmente si cuadran sus inversiones y cómo realizaron sus remesas de utilidades. «No me atrevo a aventurar un resultado. Puede haber explicaciones muy razonables para una disminución de la tributación de un año a otro», afirma. Extractado de El Mercurio,...

Chilenos afectados por fraude en JPMorgan Argentina 2

Para el artículo original en pdf con la lista completa de posibles afectados, véase...