Matthei aprueba normativa sobre Secreto bancario

Matthei señaló que el proyecto, que está ad portas de emanar con un visto bueno desde Valparaíso, es «equilibrado y resguarda el derecho a la privacidad de las personas.» La parlamentaria dijo que quienes hagan mal uso de esta información se exponen a la destitución o incluso a penas de cárcel. «El banco requerido tendrá que preguntarles a las personas si están dispuestas o no a que se envíe su información bancaria al Servicio de Impuestos Internos (SII). Si accede, el funcionario del SII tendrá el deber absoluto de resguardar la información que reciba, y quien no cumpla con este requerimiento será destituido y arriesga además otras sanciones, tales como multas», dijo la senadora de la UDI. Desde Hacienda agregaron que, además, podría haber penas de cárcel. EL Mercurio, 3.09.2009. Periodistas: Gustavo Orellana y Hernán Cisternas Extractado por...

Alza del Secreto Bancario es aprobado en C. Diputados

Tras un encendido debate y pese a los reparos de algunos legisladores de la Alianza, el gobierno logró que la Cámara de Diputados aprobara y despachara al Senado, el proyecto de intercambio de información bancaria con fines tributarios, más conocido como de levantamiento del secreto bancario. Esto, a objeto de evitar la evasión y la elusión tributaria, para los casos en que las declaraciones de impuesto a la Renta presenten inconsistencias o en situaciones donde un organismo tributario internacional –integrante de la OCDE- solicite información. Pero para concretar este paso, el Ministerio de Hacienda debió ceder ante los reparos de la Alianza respecto de las amplias atribuciones del Servicio de Impuestos Internos (SII) y presentar una indicación sustitutiva la semana pasada, acotando el área de acción del organismo fiscalizador respecto a dos temas específicos: la autorización por omisión y los requisitos bajo los cuales se pedirá información. Así se logró ayer convencer a la mayoría de los legisladores opositores para que respaldara la iniciativa. Según ha defendido el gobierno, este proyecto es es requisito para que Chile ingrese a la OCDE. El debate Las principales inquietudes expresadas por algunos de los diputados de la Alianza apuntaron más bien al efecto que podría tener esta normativa en el sector de pequeñas y medianas empresas, en particular en aquellas que tributan bajo el régimen de “renta presunta”. Claudio Alvarado (UDI) explicó que muchas veces la renta presunta que declararán las PYME no coincidirá con las ganancias finalmente obtenidas -que pueden ser mayores-, sembrando la duda respecto de la legitimidad de sus operaciones. Así, dijo “estamos generándole un daño a las pequeñas y medianas empresas que van a generar un freno a su actividad”, ya que no podrán utilizar este mecanismo y agregó que en Chile hoy existe instrumental para evitar la elusión y la evasión”. Diario Financiero,6 de agosto de 2009....

Subsecretaria Recart defiende Proyecto Sobre Secreto

– ¿Cómo ve la tramitación de la responsabilidad jurídica y el secreto bancario en el Senado? – Ambos alcanzaron un nivel de equilibrio importante, luego del trabajo y las indicaciones introducidas, así que ojalá cumplamos con los plazos que apuntan a una aprobación antes del 12 de septiembre. – Usted dice que se alcanzó un punto de equilibrio ¿el proyecto inicial iba efectivamente más allá de lo que exige la OCDE y la indicación solucionó esto? – No. Este es un tema que conversamos mucho con los diputados, el proyecto inicial mantiene su esencia, pero precisa algunas dudas en tres aspectos bien específicos y que Hacienda tenía claros pero era necesario aclarar con mayor detalle. Uno, que los cambios son de 2010 en adelante, sin retroactividad; segundo, se discutió que acá lo que quiere el Servicio de Impuestos Internos (SII) es cumplir con su rol fiscalizador y no entrar en la vida privada de las personas, de hecho a la empresa sólo se le podrá solicitar la información que usa en su declaración, que los gastos tengan un correlato con la cuenta corriente, porque hay abusos; tercero, se estableció que el SII le preguntará al contribuyente si quiere o no darle acceso a sus datos, lo que es bueno porque permite ir adaptándonos a todo este sistema. Diario Financiero, 7 de agosto de 2009. (extracto por...

Senadores piden Director del SII por concurso

De acuerdo a lo que informa La Segunda del día de ayer, 27 de julio, los Senadores Matthei y Dittborn de Renovación Nacional, están pidiendo concurso público para la designación del Director del SII, en el marco de la aprobación del proyecto sobre secreto bancario. El presidente de la Asociación de Bancos, Hernán Somerlville le ha dado su aprobación sin condiciones al proyecto presentado por el ejecutivo. La plataforma del candidato S. Piñera, considera este concurso público también para el Director del Trabajo. En el sector privado, el único que lo ha planteado publicamente es el abogado tributarista Sergio Endress, quién además ha propuesto un directorio plural para el cargo, entre otras medidas de transparencia (Anuario del Manual de Consultas Tributarias, Nº 373, enero de 2009). La OCDE impone esta reforma como requisito de ingreso como miembro del país a ese foro. derechotributario.cl reflexión...

Auditora plantea aceptar secreto tributario a cambio de más derechos para el contribuyente

El proyecto de ley sobre intercambio de información tributaria, que se debate en el Parlamento, abre una oportunidad para mejorar el sistema tributario nacional, no por la iniciativa en sí, sino porque se podría transformar en una excelente ocasión para considerar otros cambios al sistema. Hay que recordar que el proyecto permite que al Servicio de Impuestos Internos (SII) solicite información a los bancos sobre las cuentas de sus clientes, lo que para muchos resulta ser una suerte de invasión a la privacidad. Más allá de eso, y de los resguardos a la propiedad privada, dotar de mayor potestad al SII requiere también revisar cómo está la protección de desarrollo y garantía de los contribuyentes. Toda vez que en la actual norma ya existe una desproporción y agregar un elemento más requiere nivelar hacia arriba el estatuto de los contribuyentes. Y si bien a estas alturas de la tramitación -cuando se espera sea aprobado antes de fin de año para ayudar al ingreso a la OCDE- parece poco factible hacer cambios en la iniciativa, sí se puede recurrir a un mecanismo que ya fue utilizado en materia tributaria en 2000, cuando se aprobó la Ley de Lucha Contra Evasión. En esa ocasión, el Parlamento aprobó el proyecto con el compromiso del Ejecutivo de enviar una iniciativa con las adecuaciones que se requerían para nivelar las facultades del fisco con los derechos de los contribuyentes, trámite que se hizo posteriormente. Si bien esta vez podría ser más engorroso, ya que el próximo año tendremos una nueva administración, lo cierto es que si existe el acuerdo político, los cambios podrían ser factibles. Algunas mejoras a explorar pueden ser: la supresión de las facultades de apremio al contribuyente (arresto hasta por 15 días); la duración limitada de los procesos de fiscalización; el aumento de la obligación probatoria respecto del SII en casos...

Regulación de Secreto Bancario es condición OCDE

Lo aclaró su máxima autoridad, Ángel Gurría OCDE despeja dudas: para ingresar, Chile debe aprobar ley de información bancaria Secretario ejecutivo del organismo sostuvo que los 30 países miembros ya cuentan con esta legislación. Gustavo Orellana V. La OCDE decidió salir a zanjar la polémica sobre si es requisito, o no, aprobar la ley de intercambio de información tributaria para ser miembro pleno del organismo, tal es el anhelo del Gobierno chileno. El propio secretario ejecutivo de la entidad, el mexicano Ángel Gurría, explicó a «El Mercurio» que, efectivamente, si Chile quiere ingresar debe haber aprobado la citada ley que, entre otras cosas, levanta el secreto bancario. «(Aprobar esa norma) es una condición, efectivamente lo es, no debe quedar ninguna duda, tal como lo dicho el ministro (de Hacienda, Andrés) Velasco, tal como lo han dicho senadores que han ido a la OCDE y tal como lo dijo la propia Presidenta Bachelet cuando estuvo en París, sobre si es o no condición, porque sí lo es», declaró, tajante, Gurría. La máxima autoridad de la OCDE -organismo al que Chile aspira ingresar en los próximos meses- explicó que había cuatro países miembros plenos de la entidad que aún no habían adoptado la normativa, pero que ya firmaron convenios al respecto. Además dice por qué es necesario contar con ella. «La legislación que está siendo hoy discutida en el Congreso es una norma que pondrá a Chile a la par de países que están implementando este estándar. Va a haber una revisión muy exhaustiva, incluso en el próximo foro G-20, sobre esto». Y agrega que el intercambio de la información tributaria entre los países mantiene inalterable la privacidad, porque la información que solicita un país a otro debe ser justificada y, además, con el compromiso de mantener la confidencialidad. De igual forma defiende las bondades del proyecto que reforma la estructura...

Escobar defiende termino del Secreto Bancario

El director del Servicio de Impuestos Internos, Ricardo Escobar, defiende el proyecto sobre intercambio tributario Fin del secreto bancario: «Estos datos estarán en el nivel más confidencial de todos» El funcionario dice que sólo algunas personas conocerán los movimientos de cuenta corriente de las personas fiscalizadas. Renovación Nacional anuncia sus objeciones. Eduardo Olivares C. El debate es intenso respecto del proyecto de ley sobre intercambio de información tributaria, que le permite al Servicio de Impuestos Internos (SII) levantar el secreto bancario sobre las cuentas corrientes de las personas cuando efectúa una fiscalización. Está en tramitación en la Cámara de Diputados, y el director del SII, Ricardo Escobar, inició un lobby con parlamentarios para conseguir su apoyo. -¿El proyecto es urgente porque la OCDE (países desarrollados) se lo exige a Chile, o porque beneficiaría la recaudación? «Las dos razones existen. Para nosotros, la principal es que ésta es una herramienta que se necesita para la maleta de instrumentos de fiscalización del SII». -¿Hasta cuándo tiene plazo el país para aprobar esta ley, según lo que exige la OCDE? «Más que lo que exija la OCDE, es cuándo queremos nosotros entrar allí. Existe una oportunidad este año de que el proceso de admisión de Chile quede completo, y esta ley y otro par de proyectos que andan dando vueltas en el Congreso son importantes para ese propósito. Si no aprobamos estas leyes oportunamente, y hablo de que estén vigentes hacia fines de octubre y principios de noviembre, no darán los tiempos para que alcance a haber un informe favorable al consejo OCDE en diciembre». -Desde el punto de vista de la recaudación tributaria, ¿cuánto podría aumentar en Chile por la sola aplicación de esta norma? «Esta herramienta opera fundamentalmente por presencia. Una persona que está dispuesta a prestar un servicio (por ejemplo, un abogado, dentista o arquitecto), y le pagan con...

SII busca apoyo de UDI a Secreto Bancario

La prensa informa el día de reuniones del Director del SII con autoridades de la oposición para obtener la aprobación a la ley que permite el acceso a las cuentas corrientes por el SII. Nicolas Monckeberg y Julio Dittborn (el mismo de las casas particulares arrendadas como sedes distritales) consideraron necesario establecer un contrapeso al poder del SII. Adicionalmente, Monckeberg planteó este como un buen momento para establecer el concurso público del cargo de Director, hasta ahora asignado a técnicos de perfil PPD. En este mismo sentido se pronunció el economista O. Landerretche, de la campaña de E. Frei, el día domingo 21 de Junio en El Mercurio. derechotributario.cl reflexión...

Gobierno envía Proyecto para terminar con Secreto Bancario

Gobierno realiza férrea defensa a fin del secreto bancario al enviar proyecto de ley “En un sistema económico de libre mercado y de amplia globalización como es el que actualmente existe en Chile, no se puede pretender que sea lícito a los contribuyentes escudarse en secretismos o privilegios que los pongan en una situación mejorada con relación a las facultades de control de la evasión que posee la administración”. Así de categórico es el texto de la ley que ingresó ayer a trámite en el Congreso el gobierno para poner fin al secreto y reserva bancaria, buscando cumplir con una de las principales exigencias hechas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) a objeto de invitar a nuestro país a integrar este grupo de países. A juicio del Ejecutivo “resulta imprescindible” que las administraciones tributarias puedan intercambiar la información que les permitan contener delitos como el lavado de dinero, el tráfico de drogas, armas y personas y la piratería. Es que la normativa que comenzaría hoy a discutirse en la comisión de Hacienda de la Cámara de Diputados establece un cambio en las regulaciones en materia de secreto bancario, extendiendo la potestad que tiene la justicia ordinaria, de examinar las cuentas corrientes, a los tribunales tributarios y aduaneros. El mecanismo El primer paso para que el SII solicite información es notificar al banco, requiriendo la entrega de los datos en un plazo no inferior a 45 días desde la petición. En esa solicitud debe identificarse al titular de la o las cuentas, el período en estudio y aclarar si se trata de una investigación propia del Servicio, o para cumplir con un requerimiento de una autoridad tributaria extranjera. Luego de la notificación, el banco tiene cinco días para informar a su cliente del requerimiento del SII y de no haber objeciones, la entidad entregará los...

Texto Proyecto de Ley Secreto Bancario

PROYECTO DE LEY: “ARTICULO ÚNICO.- Reemplázase el artículo 62 del Código Tributário, contenido en el artículo primero del Decreto Ley N° 830, de 1974, por el siguiente: “Artículo 62.- La Justicia Ordinaria podrá ordenar el examen de información relativa a las operaciones bancarias de personas determinadas, comprendiéndose todas aquellas sometidas a secreto o sujetas a reserva, en el caso de procesos por delitos que digan relación con el cumplimiento de obligaciones tributarias. Igual facultad tendrán los Tribunales Tributarios y Aduaneros cuando conozcan de un proceso sobre infracciones sancionadas con multa y pena privativa de libertad, conforme al artículo 161. Para la aplicación y fiscalización de las leyes tributarias, así como para dar cumplimiento a un convenio internacional o a compromisos de intercambio de información a que se refiere el número 6 de la letra A del artículo 6°, el Servicio podrá requerir la información relativa a las operaciones bancarias de personas determinadas, comprendiéndose todas aquellas sometidas a secreto o sujetas a reserva. Salvo los casos especialmente regulados en otras disposiciones legales, los requerimientos de información bancaria sometida a secreto o reserva que formule el Servicio, se sujetarán al siguiente procedimiento: 1°.- El Servicio notificará al banco, requiriéndole para que entregue la información dentro del plazo que ahí se fije, el que no podrá ser inferior a cuarenta y cinco días contados desde la fecha de la notificación respectiva. El requerimiento deberá cumplir, a lo menos, con los siguientes requisitos: i) Contener la individualización del titular de la o las cuentas a que se refiere la información bancaria que se solicita; ii) Señalar la designación de los períodos comprendidos en la solicitud, y iii) Contener la referencia a si la información se solicita para los fines propios del Servicio, o para dar cumplimiento a un requerimiento efectuado por una autoridad tributaria extranjera. 2°.- Dentro de los cinco días siguientes de...