Corte Suprema revisará Secreto Bancario

De acuerdo al Diario Financiero, la Corte Suprema desechó el argumento de la defensa de los bancos en el tema, abogados Harasic-Tavolari, y revisará el recurso de casacion interpuesto por el SII, que la dupla jurídica había solicitado fuera declarado inadmisible. derechotributario.cl reflexión...

OCDE insiste en derogación del secreto bancario

Nuevamente, las autoridades de la OCDE, a través de la Subdirectora del Centro de Políticas Tributarias y Administración de la entidad, Grace Pérez-Navarro señaló que «Chile tiene que examinar el tema claramente y cambiar la ley para pdoer cumplir con los requisitos de la organización.»(Diario financiero, 26.22.2008), y agregó que el intercambio de información es un estándar en la OCDE y que todo ello revela «la necesidad de que el gobierno de Chile busque la forma de resolver el tema.»(Idem). De acuerdo al Director de Asuntos Legales de la OCDE, Nicola Bonucci, se busca «ir a Tratados de doble tributación que permitan el intercambio de información tributaria; es tener datos específicos sobre personas específicas; nos gustaría que las autoridades tributarias chilenas confirmen que el Sr, X o Y tiene una cuenta en un banco determinado, y el volumen de sus transacciones.»(El Mercurio, 26.11.2008.) Agregó que otra exigencia establecida en la hoja de ruta que Chile debe cumplir si desea incorporarse a la OCDE, y que no se ha cumplido, es la penalización de las personas jurídicas. Véase: la noticia: «Hacienda abandona lucha por Secreto Bancario», en que la Subsecretaria de Hacienda señalaba que se había descartado modificar el régimen de secreto...

Corte rechaza Revisión de Secreto Bancario

La cuarta Sala de la Corte de Apelaciones, rechazo la revisión de la Resolución 120, que establecía la obligación de información por los Bancos. Con esto, los abogados que impugnaron la resolución del SII representando a los Bancos, Harasic y Tavolari, logran evitar que se revise la resolución del Tribunal de Primera Instancia que había rechazado el mandato del SII. La sentencia de Primera Instancia que rechazó la resolución 120, no fue apelada oportunamente, lo que le costó la salida a la Jefatura del área en ese entonces. Pese a quedar el recurso del SII fuera de plazo, igualmente se logró que la Corte aceptará revisar la sentencia, trámite que la Cuarta Sala en final revirtió con la sentencia que comentamos. derechotributario.cl reflexión...

Hacienda abandona lucha por Secreto Bancario

Entrada del país a la OCDE: Hacienda descarta modificaciones al secreto bancario Subsecretaria M. Olivia Recart asegura que Chile entrará al organismo en 2009. IGNACIO DÍAZ VIVEROS «Por ahora, descartado». Así explica la subsecretaria de Hacienda, María Olivia Recart, la decisión de no realizar modificaciones profundas al sistema legal de secreto bancario que actualmente rige en el país. Lo anterior, pese a que fue una de las opciones que se barajaron luego que la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) señalará la necesidad de realizar cambios a este punto para que Chile ingresara como miembro permanente al organismo multilateral. Recart precisa que Chile defenderá su postura en cuanto a mantener el actual secreto bancario, argumentando que todos los países poseen diferentes políticas públicas en torno al tema. «Estos son temas de negociación en los que vamos a trabajar con seriedad y arduamente, pero la verdad es que no es necesario establecer cambios profundos en el sistema bancario para que el país pueda ingresar a la OCDE», comenta Recart. La subsecretaria dice que actualmente Chile cumple con cerca del 70% de los requisitos planteados por la OCDE, y que la decisión no debiera impedir el ingreso permanente a la organización internacional. Recart añade que hay cinco o seis temas en los cuales el organismo realiza observaciones, puntos en los que ya se está trabajando intensamente. Expone como ejemplos la modernización del trabajo del Instituto Nacional de Estadísticas (INE) y la serie de reuniones que ha sostenido el Servicio de Impuestos Internos (SII) con delegaciones de la OCDE. «Hay una muy buena impresión de Chile dentro de la entidad, sobre todo en cuanto a la solidez de sus instituciones, políticas públicas y estabilidad macroeconómica. Eso nos permite avanzar con seguridad». Calendario extenso La subsecretaria dice que recién a fines de 2009 Chile podría convertirse en miembro pleno de la...

Corte de Apelaciones rescata al SII en secreto bancario

Este escenario le abre nuevamente al organismo recaudador la opción de apelar al fallo que anuló la Resolución 120, pese a que no se hizo parte en trámite anterior. Su primera batalla ganó ayer el Servicio de Impuestos Internos (SII) en la causa que enfrenta al organismo fiscalizador con las instituciones bancarias. Es que la Corte de Apelaciones acogió la tesis del ente fiscalizador, que argumentaba que se trataba de un juicio de Hacienda y, por lo tanto, correspondía el trámite adicional de la consulta. De ahí que se abrió una opción para que siga vigente la obligación de que los bancos informen al SII las operaciones de sus clientes sobre US$ 10.000 desde y hacia el exterior. En otras palabras, surge nuevamente la posibilidad de que el SII apele y revierta la decisión del pasado 13 de agosto del 21 Juzgado Civil de Santiago que declaró nula la Resolución 120 del Código Tributario, a pesar de que anteriormente el SII no se hizo parte en una apelación en esta dirección. Para el SII es fundamental que la Resolución 120. De hecho, el mismo director del SII, Ricardo Escobar, ha señalado que esta normativa “es una herramienta importante de fiscalización. Es por eso que esperamos que se mantenga y que incluya también al grupo de bancos que presentaron el recurso”. Sin embargo, los bancos demandantes -entre los que figuran BBVA Chile, ABN Amro Bank, Bice, BankBoston y Banco de Chile- sostienen que esta normativa viola el secreto bancario y que adolece de vicios de ilegalidad. Nuevo escenario Con la decisión que tomó ayer la Corte de Apelaciones el asunto quedó totalmente abierto para las partes. Por está razón el Servicio está abocado a la designación del abogado que representará al SII la próxima semana -fecha donde la Corte debiera poner el tema en tabla- considerando que Rodrigo Veliz dejó...

Pugna por Secreto Bancario cobra víctima en la renuncia en Defensa Judicial

Ródrigo Veliz, abogado, postgrado en la Universidad Católica en Derecho Público y subdirector de Defensa Judicial del SII,renunció al cargo, según informaciones del mismo organismo. El motivo sería la no interposición dentro de plazo del escrito por el cual debe hacerse parte ante la Corte de Apelaciones, en el recurso de apelación a la sentencia que rechazó la resolución 120 de 2004 que obligaba a los Bancos y otras instituciones a proporcionar información económica de sus clientes al Fisco. El fallo se había emitido por el 20 Jdo. Civil de...

Secreto Bancario impide Convenio con EEUU

Dos años de vigencia lleva el Tratado de Libre Comercio suscrito entre Chile y Estados Unidos y aunque el intercambio comercial subió 36,6% el año pasado, no existe el mismo impacto en materia de inversión, donde las cifras acusan una caída de 35% en 2005 en comparación con el ejercicio anterior y una tendencia a la baja desde comienzos de la presente década. A la hora de buscar las razones los dardos apuntan a la demora que ha existido entre ambas naciones para firmar el acuerdo que evita la doble tributación tanto de las empresas nacionales como de las extranjeras. Las autoridades atribuyen este retraso al tratamiento de temas sensibles, pero el hecho es que la principal piedra de tope está dada por la figura del secreto bancario que existe en el país, y que va en contra de la tendencia internacional de una mayor apertura en el ámbito financiero. “Posiblemente, los cambios en el sistema bancario que se están realizando en Chile, faciliten la suscripción de un Acuerdo de Doble Tributación, lo cual incentivaría el comercio de servicios y las inversiones”, acotaba un documento de evaluación del Tratado de Libre Comercio Chile- EE.UU. de la Dirección de Relaciones Económicas Internacionales de la Cancillería (Direcon), elaborado en marzo de 2006. Punto muerto Pero tras casi siete años de negociación el convenio todavía no ve la luz. Y tampoco hay esperanzas en lo inmediato. El embajador de Estados Unidos en Chile, Craig Kelly afirmó ayer, al ser consultado respecto de si el secreto bancario estaría entrabando la negociación del acuerdo para evitar la doble tributación, que: “Estamos hablando con el gobierno y con el sector privado para impulsar esta negociación. Es una prioridad, nuestras empresas también nos hablan cada día sobre este tema”. Agregó que “estamos trabajando, no quiero decir que estamos avanzando actualmente, pero hay algunos temas sensibles en...

Se mantiene Apelación del SII

Justicia permite al SIl apelar contra recurso de bancos. Acción de la entidad fiscalizadora busca que la banca informe de las transacciones por sobre US$10 mil que hagan sus clientes al exterior. El Servicio de Impuestos Internos, SIl,podrá continuar su apelación contra el recurso levantado por los bancos. Esto porque la Primera Sala de la Corte de Apelaciones rechazó ayer el recurso de las empresas financieras, que buscaba desestimar la posibilidad de apelación de la entidad fiscalizadora. Así, continúa el caso sobre la entrada en vigencia del decreto número 120, el cual busca que los bancos informen de los movimientos por sobre US$10.000 para transacciones al exterior, con el fin de pesquisar posibles operaciones vinculadas a lavado de dinero. Según explicó una fuente ligada al proceso, «el fallo rechaza un recurso presentado por los bancos, que pretendía evitar que la Corte de Apelaciones conociese del recurso de apelación presentado por el SIl, en contra de la resolución del juez civil (primera instancia) que ve la demanda de los bancos contra la Resolución número 120, en la que no dio a lugar la petición de nulidad de la notificación». Cabe destacar que el SIl solicitó en su oportunidad que se decretase la nulidad mencionada, fundado en que debió demandarse y notificarse al Fisco de Chile, pero la justicia rechazó esto, lo que fue apelado posteriormente porla entidad fiscalizadora. Así, el tribunal de alzada compuesto por los ministros Juan Cristóbal Mera y Amanda Valdovinos, además del abogado integrante Benito Mauriz- no acogieron la impugnación que se le había hecho por parte de los bancos al recurso que había presentado la entidad fiscalizadora con el fin de pesquisar operaciones vinculadas a lavado de dinero. Se espera que en las próximas semanas la Corte de Apelaciones de Santiago resuelva si es procedente la suspensión del decreto120, que exige a los bancos que entreguen...

Corte de Apelaciones 2

Nadie en el mercado preveía que BancoEstado terminaría enfrentándose al Servicio de Impuestos Internos (SII) por la circular 120. Porque cuando se cumplió el plazo que tenían para informar las operaciones de sus clientes superiores a los US$ 10 mil, que era la medianoche del martes, nada llegó a las dependencias del organismo fiscalizador. De esta forma, BancoEstado finalmente se unió a la posición de los otros bancos de la plaza, los que sostenían que entregar esa información podría implicar una violación al secreto bancario. La diferencia es que el resto de las instituciones financieras presentó a fines de 2005 una demanda contra el SII, la que derivó en una medida precautoria que les eximió de cumplir con la circular 120. Eso sí, como BancoEstado fue el único que no firmó la demanda, no era beneficiario de la precautoria por lo que la obligación para ellos se mantenía. Según explicaron fuentes de la institución financiera, la razón por la que no se cumplió con la norma administrativa del Servicio de Impuestos Internos está en que al existir una medida precautoria, se da cuenta de que aún no existe certeza jurídica de que la circular en cuestión no viola el secreto, que está regulado por el artículo 154 de la Ley General de Bancos. De modo que si hubieran informado y finalmente se confirma que contraviene ese cuerpo legal, BancoEstado se podría haber visto expuesto a que sus clientes lo demandaran en tribunales. ¿A qué se exponen? A no mucho en lo que se refiere a posibles multas. Porque según estipulaba la circular 120, el no cumplimiento implicaba ser sancionados con el pago de entre el 20% y el 100% de una Unidad Tributaria Anual (UTA) . ¿A cuánto asciende eso? Como máximo, $ 376.956, teniendo en consideración la UTA a abril. En qué está todo La historia de la...

Corte de Apelaciones 1

Bancos logran aplazar por un año norma que obliga a informar transacciones de clientes Impuestos Internos no pudo levantar una medida judicial que en diciembre paralizó la aplicación de su nueva normativa. A través de la Circular 120, el servicio busca obtener más información para combatir espacios de evasión tributaria. Una victoria transitoria se adjudicaron ayer los bancos frente al Servicio de Impuestos Internos (SII) al postergar por un año la entrada en vigencia de la Circular 120, mediante la cual la autoridad tributaria obliga al sistema financiero a informarle sobre todas las transacciones superiores a US$ 10 mil (unos $ 5,3 millones) realizadas por sus clientes desde o hacia el exterior. El revés sufrido por el SII se produjo luego de que la Novena Sala de la Corte de Apelaciones de Santiago dejara pendiente la vista de una apelación presentada por la entidad tributaria contra una medida precautoria dictada en diciembre por el 21° Juzgado Civil de Santiago y que suspendió la vigencia de la circular. La Circular 120 indica que los bancos deben proporcionar al SII, antes del 15 de marzo, toda la información referida a las transacciones realizadas el año pasado por sus clientes con el exterior. De esta forma, el SII intentaba obtener más información para incorporarla a la base de datos de la Operación Renta 2006, de manera de verificar la información tributaria entregada por algunos contribuyentes y disminuir así la evasión. Sin embargo, en su intento la autoridad tributaria se topó con el tenaz rechazo de la banca, que consideró que esta medida administrativa atropellaba el secreto bancario contemplado en las leyes del sector. Pendiente hasta 2007 El abogado de los bancos, Raúl Tavolari, explicó ayer que al ser postergada la vista de la apelación del SII, este organismo ya no logró revertir para este año la orden de paralización que existía sobre...